양도소득세 계산기
양도차익·장기보유공제·누진세율 기초 추정
금액은 원 단위까지 반올림한 예상값입니다. 실제 고지·납부 시 세목별 절사 기준에 따라 차이가 날 수 있습니다.
계산 기준·관련 법령
기준일: 기본 계산식은 2026년 8월 18일 기준이며, 2026년 10월 3일 시행령 변경과 적용 범위를 확인했습니다. 10월 변경 특례는 아래 안내만 제공하며 자동 판정하지 않습니다. 입력한 양도일과 보유·거주기간의 완성 연수를 사용해 현재 시행 규정을 적용합니다.
1세대 1주택 비과세 기본 판정
| 항목 | 현재 계산기 적용 기준 |
|---|---|
| 주택 수 | 양도일 현재 국내 1주택, 다른 분양권·입주권 없음 |
| 보유기간 | 2년 이상 |
| 거주기간 | 취득 당시 조정대상지역이면 보유기간 중 2년 이상 |
| 비과세 금액 | 양도가액 12억원 이하 |
| 12억원 초과 고가주택 | 양도차익 × (양도가액-12억원) ÷ 양도가액만 과세대상 |
양도소득세 기본세율표
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | 없음 |
| 1,400만원 초과~5,000만원 | 15% | 126만원 |
| 5,000만원 초과~8,800만원 | 24% | 576만원 |
| 8,800만원 초과~1억5천만원 | 35% | 1,544만원 |
| 1억5천만원 초과~3억원 | 38% | 1,994만원 |
| 3억원 초과~5억원 | 40% | 2,594만원 |
| 5억원 초과~10억원 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
장기보유특별공제
| 구분 | 공제율 | 한도 |
|---|---|---|
| 일반 토지·건물 및 일반 주택 | 3년 이상부터 보유연수×2% | 15년 이상 30% |
| 3년 이상 보유한 1세대 1주택 고가주택 | 보유연수×4% + 거주연수×4% | 보유 40% + 거주 40% |
| 특례 거주기간 | 2년 이상 거주 필요 | 거주 2년은 8% |
단기보유·다주택 조정대상지역
| 구분 | 세율 적용 |
|---|---|
| 주택 1년 미만 | 70% |
| 주택 1년 이상~2년 미만 | 60% |
| 일반 토지·건물 1년 미만 | 50%와 기본세율 중 큰 세액 |
| 일반 토지·건물 1년 이상~2년 미만 | 40%와 기본세율 중 큰 세액 |
| 조정대상지역 2주택 | 기본세율+20%p, 장기보유특별공제 배제 |
| 조정대상지역 3주택 이상 | 기본세율+30%p, 장기보유특별공제 배제 |
소득세법 제89조 · 시행령 제154조 · 국세청 계산 흐름·장기보유공제 · 국세청 양도소득세율표
재정경제부 시행령 변경 안내 · 소득세법 시행령 제155조 · 상생임대주택 특례 · 종부세 시행령 개정문·경과규정
양도소득세 계산 방법과 사용 안내
양도가액에서 취득가액과 필요경비를 구분하고, 보유·거주기간 및 주택 수를 함께 확인하는 계산기입니다. 비과세 여부와 공제 조건에 따라 결과가 달라지므로 각 선택 항목을 실제 사실관계에 맞게 입력하세요.
조건을 입력한 뒤 결과의 세부 내역을 확인하세요. 초기 입력값은 사용 예시이며, 본인의 거래금액·기간·조건으로 바꾸어 계산해야 합니다. 금액의 만원·원 단위와 기간의 년·개월 단위를 구분해 주세요.
양도소득세 계산 예시
아래는 초기 입력 조건을 사용한 고정 예시입니다. 입력칸을 수정하면 위 계산 결과가 갱신되며, 아래 예시는 그대로 유지됩니다.
예시 입력 조건 모두 보기
- 자산 종류
- 주택
- 양도가액
- 120,000 만원
- 취득가액
- 70,000 만원
- 필요경비
- 0 만원
- 양도일
- 2026-10-03
- 보유기간
- 8 년
- 양도일 현재 세대 주택 수
- 1주택
- 다른 분양권·조합원입주권 없음
- 선택
- 취득 당시 조정대상지역 주택
- 미선택
- 양도 당시 조정대상지역 주택
- 미선택
- 해당 주택 실제 거주기간
- 4 년
- 2026년 다주택 중과 경과조치 지역
- 해당 없음
- 토지거래허가 대상 주택
- 미선택
- 계약일 또는 토지거래허가 신청일
- 2026-05-09
- 토지거래허가 후 실제 매매계약일
- 2026-05-09
- 계약금 지급 증빙 보유
- 미선택
- 해당 과세기간 양도소득 기본공제 250만원 적용
- 선택
예상 양도소득세: 0만원
| 항목 | 결과 |
|---|---|
| 양도일 | 2026-10-03 |
| 전체 양도차익 | 50,000만원 |
| 입력 보유기간 | 8년 |
| 공제 계산 완성연수 | 8년 |
| 양도일 현재 세대 주택 수 | 1주택 |
| 보유요건 | 2년 이상 충족 |
| 거주요건 | 취득 당시 비조정지역 선택 |
| 1세대 1주택 기본판정 | 충족 |
| 비과세 한도 | 양도가액 12억원 이하 |
| 필요경비 반영 | 0만원 |
2026년 8월 18일 기준 기본 계산식으로, 일시적 2주택 등 별도 특례가 없는 기본적인 1세대 1주택을 전제로 합니다.
자주 묻는 질문
양도차익만 입력하면 세액을 확정할 수 있나요?
아닙니다. 주택 수, 보유·거주기간, 취득·양도 시점과 특례 요건이 영향을 줍니다. 계산 기준에 포함되지 않은 특례는 별도로 확인하세요.
계산 기준은 어디에서 확인하나요?
위 ‘계산 기준·관련 법령’의 적용 범위, 예외사항과 원문 링크를 확인하세요. 안내 수정일과 법령 시행일은 서로 다릅니다.
계산 기준과 변경 이력
서비스 제공: 부동산인사이트. 적용 기준과 예외는 위의 ‘계산 기준·관련 법령’에 표시된 기준일과 공식 원문을 확인하세요. 안내 수정일은 법령 검토일이나 시행일을 의미하지 않습니다.
- : 명의 비교 공제율·소액 표시·보증 미충족 결과 수정. 주담대 금리유형, 임대소득공제, 계약별 전월세 전환, 재산세 상한·종부세 합산배제·공동명의 특례 반영. 적용 범위는 계산 근거를 확인하세요.
세금 신고·대출 실행·계약 전에는 관할 기관이나 자격 있는 전문가에게 실제 적용 조건을 확인하세요.